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曲靖市第三人民醫(yī)院2012年至2013年度財(cái)務(wù)收支和藥品購(gòu)銷(xiāo)情況審計(jì)結(jié)果

2014-11-05 16:16:18 來(lái)源：曲靖市審計(jì)局

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局2014年5月對(duì)曲靖市第三人民醫(yī)院2012年至2013年度財(cái)務(wù)收支和藥品購(gòu)銷(xiāo)情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
曲靖市第三人民醫(yī)院屬財(cái)政差額撥款的事業(yè)單位，實(shí)行“核定收支、定項(xiàng)補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余按規(guī)定使用”的預(yù)算管理方式，執(zhí)行現(xiàn)行的醫(yī)院財(cái)務(wù)制度和醫(yī)院會(huì)計(jì)制度。
據(jù)曲靖市第三人民醫(yī)院提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總計(jì)為7313.23萬(wàn)元，負(fù)債總計(jì)為1862.99萬(wàn)元，所有者權(quán)益為5450.23萬(wàn)元。
2012年收入合計(jì)4387.54萬(wàn)元，其中:財(cái)政補(bǔ)助收入329.12萬(wàn)元(在職人員經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助106.85萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助34.07萬(wàn)元，離退休經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助188.2萬(wàn)元) ，醫(yī)療收入3909.09萬(wàn)元(門(mén)診收入424.81萬(wàn)元，住院收入3484.28萬(wàn)元) ，其他收入149.33萬(wàn)元；支出合計(jì)4275.98萬(wàn)元，其中：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本3384.02萬(wàn)元，管理費(fèi)用863.46萬(wàn)元，財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出34.07萬(wàn)元，其他支出28.5萬(wàn)元；收支結(jié)余77.5萬(wàn)元，結(jié)余分配46.5萬(wàn)元轉(zhuǎn)入事業(yè)基金，提取職工福利基金31萬(wàn)元。
2013年收入合計(jì)4462.89萬(wàn)元，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入520.11萬(wàn)元(在職人員經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助183.79萬(wàn)元，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助94.4萬(wàn)元，離退休經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助241.92萬(wàn)元) ，醫(yī)療收入3687.93萬(wàn)元(門(mén)診收入526.61萬(wàn)元，住院收入3161.32萬(wàn)元) ，其他收入254.85萬(wàn)元；支出合計(jì)4796.71萬(wàn)元，其中：醫(yī)療業(yè)務(wù)成本3671.53萬(wàn)元，管理費(fèi)用1026.06萬(wàn)元，財(cái)政項(xiàng)目補(bǔ)助支出94.4萬(wàn)元，其他支出4.72萬(wàn)元；收支結(jié)余-333.82萬(wàn)元，用事業(yè)基金彌補(bǔ)虧損333.82萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，曲靖市第三人民醫(yī)院提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2012年至2013年度的財(cái)務(wù)收支情況。但仍存在違反中央八項(xiàng)規(guī)定和事業(yè)單位績(jī)效工資改革的有關(guān)規(guī)定發(fā)放津貼補(bǔ)貼獎(jiǎng)金，違規(guī)收取醫(yī)療服務(wù)費(fèi)、衛(wèi)生材料、藥品費(fèi)等問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
㈠違規(guī)發(fā)放津貼、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金9781271.2元。
⒈2013年違反中央八項(xiàng)規(guī)定發(fā)放各種津貼補(bǔ)貼2813272.6元。
⒉2012年突破核定的績(jī)效工資總量，發(fā)放各種津貼補(bǔ)貼獎(jiǎng)金6967998.6元。
㈡違規(guī)收取醫(yī)療服務(wù)費(fèi)1159769.5元。
㈢違規(guī)收取衛(wèi)生材料、藥品費(fèi)178016.35元。
㈣以前年度工資發(fā)放超支用事業(yè)基金彌補(bǔ)3206657.61元。
㈤違規(guī)改變資金用途758022元。
㈥2012年、2013年分別撤銷(xiāo)與宣威、會(huì)澤民政局合辦的精神病醫(yī)院，經(jīng)營(yíng)收益未及時(shí)清算。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。
曲靖市第三人民醫(yī)院高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，積極采取措施逐項(xiàng)整改。違規(guī)發(fā)放給院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的各種津貼補(bǔ)貼獎(jiǎng)金、違規(guī)收取的醫(yī)療服務(wù)費(fèi)、衛(wèi)生材料費(fèi)、超過(guò)規(guī)定加價(jià)率多收藥品費(fèi)，已按要求繳入財(cái)政，違規(guī)發(fā)放的各種津貼補(bǔ)貼獎(jiǎng)金于2014年7月停止發(fā)放，對(duì)醫(yī)療服務(wù)費(fèi)、衛(wèi)生材料和藥品加價(jià)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，及時(shí)糾正不符合規(guī)定的收費(fèi)行為，按照醫(yī)院財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。