審計(jì)結(jié)果公告2021年第3號

審計(jì)結(jié)果公告2021年第3號：
 
曲靖市水務(wù)局2019年至2020年4月預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果等
 
2021年第3號
（二〇二一年三月二日公告）
 
 
目    錄
 
 
1. 曲靖市水務(wù)局2019年至2020年4月預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖市自然資源和規(guī)劃局2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
3. 曲靖市第一人民醫(yī)院信息系統(tǒng)審計(jì)結(jié)果
4. 曲靖市第二人民醫(yī)院信息系統(tǒng)審計(jì)結(jié)果
 
 
 
 
曲靖市水務(wù)局2019年至2020年4月
預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2020年6月至7月，對曲靖市水務(wù)局（以下簡稱“市水務(wù)局”） 2019年至2020年4月預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市水務(wù)局是財(cái)政全額撥款的一級預(yù)算行政單位，主要負(fù)責(zé)全市水務(wù)、水利建設(shè)管理監(jiān)督工作，局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)12個(gè)行政科室、7個(gè)事業(yè)科室。下轄3個(gè)全額撥款事業(yè)單位、1個(gè)差額撥款事業(yè)單位和1個(gè)自收自支的事業(yè)單位。核定人員編制115人，其中，行政編制36人，事業(yè)編制79人，核定車輛編制6輛。截至2019年年末，實(shí)有167人，其中，在職人員108人，退休人員59人，實(shí)有車輛6輛。2019年總收入4,156萬元，總支出4,344萬元。
審計(jì)結(jié)果表明，市水務(wù)局能按照政府會計(jì)準(zhǔn)則制度等財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行核算和管理，財(cái)務(wù)收支及會計(jì)核算基本符合預(yù)算法、會計(jì)法等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計(jì)資料基本真實(shí)地反映了單位的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況，但還存在違規(guī)發(fā)放宣傳信息稿酬、駕駛員行車安全補(bǔ)助費(fèi)、值班加班費(fèi)、違規(guī)乘坐高鐵一等座、虛列餐飲費(fèi)等問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）違規(guī)發(fā)放宣傳信息稿酬5.53萬元。
（二）違規(guī)發(fā)放駕駛員行車安全補(bǔ)助費(fèi)2.34萬元。
（三）違規(guī)發(fā)放值班加班費(fèi)1.88萬元。
（四）違規(guī)乘坐高鐵一等座超支0.06萬元。
（五）虛列餐飲費(fèi)0.08萬元。
三、審計(jì)處理情況及建議
對上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。對違規(guī)發(fā)放宣傳信息稿酬5.53萬元、違規(guī)發(fā)放駕駛員行車安全補(bǔ)助費(fèi)2.34萬元、違規(guī)發(fā)放值班加班費(fèi)1.88萬元、違規(guī)乘坐高鐵一等座超支0.06萬元、虛列餐飲費(fèi)0.08萬元的問題，由市水務(wù)局清退收回。今后，杜絕此類行為的發(fā)生。
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知》《中共云南省委辦公廳云南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位津貼補(bǔ)貼工作的通知》等規(guī)定，加強(qiáng)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的嚴(yán)格管理，嚴(yán)格審核各項(xiàng)開支；二是加強(qiáng)差旅費(fèi)、會議費(fèi)的審核把關(guān)。嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》和《曲靖市市級機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》的規(guī)定。
四、審計(jì)查出問題的整改情況
針對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市水務(wù)局高度重視，迅速整改。對違規(guī)發(fā)放宣傳信息稿酬5.53萬元、違規(guī)發(fā)放駕駛員行車安全補(bǔ)助費(fèi)2.34萬元、違規(guī)發(fā)放值班加班費(fèi)1.88萬元、違規(guī)乘坐高鐵一等座超支0.06萬元、虛列餐飲費(fèi)0.08萬元，于2020年8月18日全部清退收回，審計(jì)建議得到了采納。
 
 
曲靖市自然資源和規(guī)劃局2019年度
預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2020年9月至10月，對曲靖市自然資源和規(guī)劃局（以下簡稱“市自然資源和規(guī)劃局”）2019年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市自然資源和規(guī)劃局于2019年3月8日正式掛牌，由原曲靖市國土資源局和曲靖市自然資源和規(guī)劃局合并成立。市自然資源和規(guī)劃局是曲靖市人民政府的工作部門，屬市級財(cái)政全額撥款的一級預(yù)算行政單位。2019年1月至6月曲靖市國土資源局和曲靖市自然資源和規(guī)劃局分別進(jìn)行會計(jì)核算，2019年7月合并建賬核算。內(nèi)設(shè)25個(gè)科（局、室、支隊(duì)），下屬5個(gè)全額撥款的事業(yè)單位和2個(gè)自收自支事業(yè)單位。人員編制100人，其中，行政編制76人、事業(yè)編制24人，2019年12月末實(shí)有148人，其中，在職111人，退休37人。車輛編制2輛，實(shí)有車輛6輛。
決算報(bào)表反映，市自然資源和規(guī)劃局2019年部門總收入5,128.74萬元，其中，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入4,607.69萬元，政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入521.05萬元；總支出6,835.87萬元，其中，基本支出2,773.93萬元，項(xiàng)目支出4,061.94萬元。
審計(jì)結(jié)果表明，市自然資源和規(guī)劃局能按照政府會計(jì)準(zhǔn)則制度等財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行核算和管理，財(cái)務(wù)收支及會計(jì)核算基本符合預(yù)算法、會計(jì)法等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計(jì)資料基本能夠反映部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況，但還存在應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)余資金、應(yīng)繳未繳非稅收入、擴(kuò)大開支范圍、固定資產(chǎn)未入賬、虛減應(yīng)繳財(cái)政款等問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)余資金15.3萬元。
（二）應(yīng)繳未繳非稅收入1.7萬元。
（三）擴(kuò)大開支范圍支出15萬元。
（四）購電腦及軟件未入固定資產(chǎn)17.54萬元。
（五）虛減應(yīng)繳財(cái)政款1,309萬元。
三、審計(jì)處理情況及建議
對上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告并下達(dá)了審計(jì)決定。對應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)余資金15.3萬元、應(yīng)繳未繳非稅收入1.7萬元、擴(kuò)大開支范圍支出15萬元的問題，作收繳省級財(cái)政處理；對購電腦及軟件未入固定資產(chǎn)的問題，責(zé)成市自然資源和規(guī)劃局及時(shí)補(bǔ)記固定資產(chǎn)；對虛減應(yīng)繳財(cái)政款的問題，責(zé)成市自然資源和規(guī)劃局自行整改。
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是加強(qiáng)結(jié)余資金和非稅收入管理。嚴(yán)格按照財(cái)政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財(cái)政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》、財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》《云南省非稅收入管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)上繳結(jié)余資金及各項(xiàng)非稅收入；二是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知》《中共云南省委辦公廳云南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位津貼補(bǔ)貼工作的通知》《中華人民共和國會計(jì)法》等規(guī)定，加強(qiáng)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的嚴(yán)格管理，嚴(yán)格審核各項(xiàng)開支，防止擴(kuò)大開支范圍的問題的發(fā)生；三是嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》的規(guī)定，單位已具備公文處理及文印條件，建議終止與興曲印刷廠的承包關(guān)系，從而壓縮費(fèi)用支出；四是加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。凡是購入不需安裝的固定資產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)收合格后，按照確定的固定資產(chǎn)成本應(yīng)及時(shí)記入固定資產(chǎn)。
四、審計(jì)查出問題的整改情況
針對本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市自然資源和規(guī)劃局高度重視，迅速整改。對應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)余資金15.3萬元、應(yīng)繳未繳非稅收入1.7萬元、擴(kuò)大開支范圍15萬元的問題，已收繳省級財(cái)政；對購電腦及軟件，未入固定資產(chǎn)的問題，已補(bǔ)入固定資產(chǎn)；對虛減應(yīng)繳財(cái)政款的問題，已作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整，審計(jì)建議得到了采納。
 
曲靖市第一人民醫(yī)院信息系統(tǒng)審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2019年12月至2020年4月，對曲靖市第一人民醫(yī)院（以下簡稱“市第一人民醫(yī)院”）信息系統(tǒng)進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市第一人民醫(yī)院是財(cái)政差額補(bǔ)助的事業(yè)單位，是一所集醫(yī)療、教學(xué)、科研、康復(fù)為一體的綜合性三級甲等醫(yī)院，承擔(dān)著轄區(qū)范圍內(nèi)醫(yī)療、預(yù)防保健、危急、疑難重癥病人、應(yīng)急搶險(xiǎn)的救治工作。
截至審計(jì)之日，市第一人民醫(yī)院信息化建設(shè)累計(jì)投資8589.98萬元，已建成信息系統(tǒng)為HIS（醫(yī)院信息系統(tǒng)）、LIS（實(shí)驗(yàn)室信息系統(tǒng)）、FULL-PACS/RIS（影像歸檔和通信系統(tǒng)）、EMR（電子病歷系統(tǒng)）、EMR、病歷質(zhì)控、手麻重癥監(jiān)護(hù)、OA、CP、HERP、移動臨床、體檢、血透管理、心電網(wǎng)絡(luò)、醫(yī)患關(guān)系管理、掌上醫(yī)生平臺、智慧醫(yī)療平臺、胸痛卒中中心信息系統(tǒng)、集成平臺、合理用藥智能審核系統(tǒng)等系統(tǒng)，共100余個(gè)子系統(tǒng)模塊，6000多個(gè)信息點(diǎn)和1600余臺終端，覆蓋了臨床診療、護(hù)理、院感、藥械、行政、財(cái)務(wù)、后勤等領(lǐng)域。會計(jì)信息系統(tǒng)是由沈陽東軟軟件股份有限公司開發(fā)的東軟望海醫(yī)院綜合運(yùn)營管理系統(tǒng)V3.31。
審計(jì)結(jié)果表明，市第一人民醫(yī)院以信息化作為提升醫(yī)院整體實(shí)力和核心競爭力的切入點(diǎn)，建立了“以病人為中心、以醫(yī)療質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)、保障患者安全為目標(biāo)”的醫(yī)院信息系統(tǒng)，信息系統(tǒng)能夠按照衛(wèi)生部《關(guān)于印發(fā)〈醫(yī)院信息系統(tǒng)基本功能規(guī)范〉的通知》（衛(wèi)辦發(fā)〔2002〕116號）《醫(yī)院信息系統(tǒng)（HIS）軟件基本功能規(guī)范》的要求進(jìn)行建設(shè)，基本涵蓋了醫(yī)院的核心業(yè)務(wù)，逐步建成了集信息管理、技術(shù)應(yīng)用為一體的信息化體系，優(yōu)化了醫(yī)院服務(wù)流程，積極探索“互聯(lián)網(wǎng)+”的全新就醫(yī)體驗(yàn)，促進(jìn)了醫(yī)院醫(yī)療、教學(xué)、科研、管理水平的提升，切實(shí)提高了醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、工作效率和管理水平。但也存在系統(tǒng)運(yùn)營維護(hù)控制方面和軟件功能方面的問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
(一)系統(tǒng)運(yùn)營維護(hù)控制方面存在問題。
(二)軟件功能方面存在的問題。
1.軟件業(yè)務(wù)流程控制存在問題：部分醫(yī)療項(xiàng)目計(jì)費(fèi)數(shù)量與住院天數(shù)不符、部分“按日”計(jì)費(fèi)的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，同一天多次計(jì)費(fèi)情況、27項(xiàng)以“小時(shí)”為計(jì)費(fèi)單位的收費(fèi)項(xiàng)目每天計(jì)費(fèi)大于24小時(shí)，存在不兼容收費(fèi)項(xiàng)目重復(fù)計(jì)費(fèi)，造成多計(jì)費(fèi)用。
2.軟件數(shù)據(jù)接口控制存在問題。
3.醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)價(jià)格編碼不規(guī)范，未及時(shí)調(diào)整清理。
三、審計(jì)處理情況及建議
對上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，對系統(tǒng)運(yùn)營維護(hù)控制方面存在問題和軟件功能方面存在的問題，由市第一人民醫(yī)院自行整改。
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是加強(qiáng)信息化規(guī)劃、建設(shè)和管理，建好管好用好信息系統(tǒng)，切實(shí)發(fā)揮信息系統(tǒng)對提高醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、工作效率和管理水平等方面的作用，深入挖掘醫(yī)院大數(shù)據(jù)醫(yī)療資源，實(shí)現(xiàn)管理維度的多元化、管理粒度的精細(xì)化、醫(yī)療服務(wù)的智慧化，真正建成智慧醫(yī)院;二是加強(qiáng)信息系統(tǒng)管理，增強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全意識。網(wǎng)絡(luò)安全關(guān)系到醫(yī)院信息資產(chǎn)安全，關(guān)系到醫(yī)療服務(wù)安全，關(guān)系到社會保障體系安全。應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對全體醫(yī)護(hù)人員計(jì)算機(jī)操作規(guī)范及網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全教育培訓(xùn)，切實(shí)增強(qiáng)醫(yī)護(hù)人員數(shù)據(jù)、網(wǎng)絡(luò)安全意識。同時(shí)，積極采取病毒防護(hù)、補(bǔ)丁更新等安全防護(hù)措施，切實(shí)加固服務(wù)器和計(jì)算機(jī)終端的防護(hù)能力，確保網(wǎng)絡(luò)安全和信息安全；三是加強(qiáng)醫(yī)療數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管控，有效防范系統(tǒng)開發(fā)商、集成商等方面造成的數(shù)據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)。全面排查為醫(yī)院提供信息系統(tǒng)建設(shè)、運(yùn)維服務(wù)的廠商，防止企業(yè)違規(guī)存儲或使用數(shù)據(jù)，對企業(yè)在醫(yī)院開展信息系統(tǒng)建設(shè)、長期駐場運(yùn)維的人員簽訂保密協(xié)議、背景審查和安全檢查，完善保密協(xié)議內(nèi)容，細(xì)化保密承諾、產(chǎn)權(quán)歸屬和責(zé)任追究等條款，嚴(yán)格管控醫(yī)療數(shù)據(jù)安全；四是嚴(yán)格執(zhí)行藥品和醫(yī)療項(xiàng)目、耗材價(jià)格管理政策，不斷完善信息系統(tǒng)功能，在關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行有效控制，加大關(guān)鍵業(yè)務(wù)信息的合法合規(guī)性審核力度，避免產(chǎn)生錯誤數(shù)據(jù)，導(dǎo)致漏計(jì)、多計(jì)費(fèi)用等現(xiàn)象發(fā)生，減輕患者負(fù)擔(dān)，確保醫(yī)院和患者的合法權(quán)益；五是加強(qiáng)醫(yī)院信息化人才培養(yǎng)，掌握關(guān)鍵技術(shù)，擺脫系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)過度依賴軟件廠商的狀況。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
對此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市第一人民醫(yī)院高度重視，認(rèn)真組織整改。對系統(tǒng)運(yùn)營維護(hù)控制方面存在問題，醫(yī)院擬在 2021 年信息化預(yù)算中增加醫(yī)院同城異地災(zāi)備中心建設(shè)。對部分醫(yī)療項(xiàng)目計(jì)費(fèi)數(shù)量與住院天數(shù)不符、部分“按日”計(jì)費(fèi)的醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，同一天多次計(jì)費(fèi)情況、27項(xiàng)以“小時(shí)”為計(jì)費(fèi)單位的收費(fèi)項(xiàng)目且每天計(jì)費(fèi)大于24小時(shí)，造成多計(jì)醫(yī)療服務(wù)費(fèi)的問題，醫(yī)院信息管理部和價(jià)格科已要求 HIS 系統(tǒng)維護(hù)商，針對補(bǔ)計(jì)價(jià)錄入功能進(jìn)行限制，從信息系統(tǒng)上停用該功能，并通知全院停止使用“補(bǔ)劃價(jià)”功能，已全新開發(fā)“科室費(fèi)用核查”功能，此功能能快捷方便的對配套費(fèi)用進(jìn)行分組查詢審核。對不兼容收費(fèi)項(xiàng)目重復(fù)計(jì)費(fèi)的問題，已對整體 HIS 系統(tǒng)進(jìn)行升級更換。新版本 HIS系統(tǒng)中，已對護(hù)理、重癥監(jiān)護(hù)等具有同類排他性醫(yī)囑進(jìn)行系統(tǒng)級強(qiáng)制干預(yù)，確保同一病人在同一時(shí)段只會計(jì)入一次排他性費(fèi)用。對軟件數(shù)據(jù)接口控制存在的問題，一是對科室?guī)旃苋藛T進(jìn)行再培訓(xùn)，加強(qiáng)對使用耗材的品規(guī)、價(jià)格的核對工作，對科室計(jì)費(fèi)人員進(jìn)行培訓(xùn), 做到規(guī)范錄入，不多計(jì)，不漏記，二是進(jìn)一步完善信息化建設(shè)，通過完善耗材管理系統(tǒng)（SPD）和升級 HIS 系統(tǒng)，對醫(yī)用耗材實(shí)行條碼管理，做到一物一碼，對醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)價(jià)格編碼不規(guī)范，未及時(shí)調(diào)整清理的問題，醫(yī)院已對 HIS 系統(tǒng)中有 779 項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目不在《云南省非營利性醫(yī)療服務(wù)價(jià)格》目錄中的收費(fèi)價(jià)格編碼進(jìn)行了調(diào)整清理，對部分已停止的收費(fèi)項(xiàng)目作停價(jià)處理，對錄入錯誤的項(xiàng)目編碼或名稱進(jìn)行了更正。
 
 
曲靖市第二人民醫(yī)院信息系統(tǒng)審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2019年12月至2020年4月，對曲靖市第二人民醫(yī)院（以下簡稱“市第二人民醫(yī)院”）信息系統(tǒng)建設(shè)、運(yùn)行、管理和維護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市第二人民醫(yī)院信息化建設(shè)起步于2010年，先后實(shí)施了HIS一期、HIS二期工程及其它信息系統(tǒng)建設(shè)。至2019年10月，共計(jì)投入1972.20萬元，建成包括HIS、LIS、電子病歷、PACS等核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)在內(nèi)24個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。信息化建設(shè)覆蓋門診、住院、收費(fèi)、藥庫、檢驗(yàn)、辦公自動化等多個(gè)業(yè)務(wù)部門，實(shí)現(xiàn)了多系統(tǒng)信息共享，以病人為中心的臨床信息系統(tǒng)初具規(guī)模。
審計(jì)結(jié)果表明，市第二人民醫(yī)院信息系統(tǒng)建成運(yùn)行以來，提高了醫(yī)護(hù)人員工作的實(shí)效性與準(zhǔn)確性，改善了患者的就醫(yī)滿意度，提升了醫(yī)院的就醫(yī)環(huán)境和就醫(yī)的秩序，提高了醫(yī)院醫(yī)療質(zhì)量，為醫(yī)療安全提供了技術(shù)支持和保障。但也存在信息化建設(shè)規(guī)劃滯后、信息系統(tǒng)建設(shè)雜散、未進(jìn)行第三級等級保護(hù)備案、缺乏有效的網(wǎng)絡(luò)安全控制措施等問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
(一) 信息化建設(shè)規(guī)劃滯后，信息系統(tǒng)建設(shè)雜散。
(二)未進(jìn)行第三級等級保護(hù)備案。
(三)缺乏有效的網(wǎng)絡(luò)安全控制措施。
(四)數(shù)據(jù)備份措施不足，未建設(shè)異地災(zāi)備系統(tǒng)。
(五)信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間和子系統(tǒng)內(nèi)部未設(shè)置有效的控制和校驗(yàn)，數(shù)據(jù)一致性差。
1.HIS系統(tǒng)中住院病人耗材使用量與耗材管理系統(tǒng)中的出入庫數(shù)量不符。
2.耗材管理系統(tǒng)中的出入庫價(jià)格不符。
(六)重要參數(shù)設(shè)置不規(guī)范。
1.HIS系統(tǒng)中未設(shè)置關(guān)鍵參數(shù)的約束條件。
2. 醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)價(jià)格編碼不規(guī)范，未及時(shí)調(diào)整清理。
三、審計(jì)處理情況及建議
對上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，對信息化建設(shè)規(guī)劃滯后，信息系統(tǒng)建設(shè)雜散的問題，責(zé)成市第二人民醫(yī)院根據(jù)醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，進(jìn)一步修訂完整信息化發(fā)展規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院信息系統(tǒng)建設(shè)、發(fā)展、控制總體目標(biāo)；對未進(jìn)行第三級等級保護(hù)備案的問題，責(zé)成市第二人民醫(yī)院進(jìn)一步完善醫(yī)院信息安全建設(shè)，及時(shí)進(jìn)行信息安全等級測評和備案登記；對缺乏有效的網(wǎng)絡(luò)安全控制措施的問題，責(zé)成市第二人民醫(yī)院加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)，確保網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的安全運(yùn)行，提供有效的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，保障網(wǎng)上傳輸數(shù)據(jù)的安全性、完整性和有效性；對數(shù)據(jù)備份措施不足，未建設(shè)異地災(zāi)備系統(tǒng)的問題，責(zé)成市第二人民醫(yī)院加強(qiáng)數(shù)據(jù)管理及備份設(shè)施建設(shè)，建立異地災(zāi)備系統(tǒng)，并及時(shí)將系統(tǒng)中數(shù)據(jù)完整備份到指定的外部存儲設(shè)備，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全完整；對信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間和子系統(tǒng)內(nèi)部未設(shè)置有效的控制和校驗(yàn)，數(shù)據(jù)一致性差的問題，責(zé)成市第二人民醫(yī)院應(yīng)完善信息系統(tǒng)應(yīng)用管理，實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)對醫(yī)院業(yè)務(wù)的全流程控制，確保信息系統(tǒng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映業(yè)務(wù)行為，保障信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性；對重要參數(shù)設(shè)置不規(guī)范的問題，責(zé)成市第二人民醫(yī)院按照云南省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格規(guī)范，及時(shí)更正信息系統(tǒng)中108項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目編碼，停用16項(xiàng)無效收費(fèi)項(xiàng)目編碼，清理91項(xiàng)自立收費(fèi)項(xiàng)目編碼，不得作為醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)。
針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是 進(jìn)一步強(qiáng)化信息系統(tǒng)管理制度建設(shè)。根據(jù)國家醫(yī)療政策和醫(yī)院信息化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，建立健全信息系統(tǒng)管理各項(xiàng)規(guī)章度，嚴(yán)格用制度管好、用好信息系統(tǒng)，促進(jìn)醫(yī)院的規(guī)范管理和健康發(fā)展；二是進(jìn)一步發(fā)揮信息系統(tǒng)在關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制作用，加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程中關(guān)鍵信息的合法性、合規(guī)性檢驗(yàn)審核，在業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)超過預(yù)警線或異常使用數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)應(yīng)給予提示預(yù)警，杜絕違規(guī)收費(fèi)等問題的發(fā)生；三是 進(jìn)一步規(guī)范信息系統(tǒng)中業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置，嚴(yán)格按照云南省醫(yī)療服務(wù)價(jià)格規(guī)范所列的項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱和項(xiàng)目內(nèi)涵進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，嚴(yán)禁隨意編碼。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市第二人民醫(yī)院高度重視，認(rèn)真組織整改。信息化建設(shè)規(guī)劃滯后，信息系統(tǒng)建設(shè)雜散、未進(jìn)行第三級等級保護(hù)備案的問題、缺乏有效的網(wǎng)絡(luò)安全控制措施、數(shù)據(jù)備份措施不足，未建設(shè)異地災(zāi)備系統(tǒng)的問題，市第二人民醫(yī)院已擬定了《曲靖市第二人民醫(yī)院2020-2023年信息化建設(shè)規(guī)劃》《曲靖市第二人民醫(yī)院信息安全等級保護(hù)建設(shè)方案》，將在2020-2023年有計(jì)劃、有步驟、分期分批實(shí)施，實(shí)現(xiàn)醫(yī)院信息分建設(shè)總體目標(biāo)，明確了系統(tǒng)準(zhǔn)入、退出、授權(quán)及運(yùn)維服務(wù)機(jī)制；部署了網(wǎng)絡(luò)安全層面、主機(jī)層面、運(yùn)維、數(shù)據(jù)庫的安全審計(jì)以及防范網(wǎng)絡(luò)入侵的各項(xiàng)措施及功能；實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)異地災(zāi)備。對信息系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間和子系統(tǒng)內(nèi)部未設(shè)置有效的控制和校驗(yàn)，數(shù)據(jù)一致性差的問題，市第二人民醫(yī)院通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員責(zé)任心，規(guī)范耗材出入庫管理，各個(gè)子系統(tǒng)模塊之間數(shù)據(jù)共享一致，互聯(lián)互通。重要參數(shù)設(shè)置不規(guī)范的問題，市第二人民醫(yī)院已對關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行控制，并對無效編碼進(jìn)行行了清理。