審計結(jié)果公告2021年第9號

審計結(jié)果公告2021年第9號：
 
曲靖市教育體育局2020年度預(yù)算執(zhí)行
及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果等
 
2021年第9號
（二〇二一年十月十五日公告）
 
 
目    錄
 
 

1. 曲靖市教育體育局2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
2. 曲靖市投資促進(jìn)局2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
3. 曲靖市公安局交通警察支隊曲勝高速公路交巡警大隊2020年度財務(wù)收支情況審計結(jié)果

 
 
 
 
曲靖市教育體育局2020年度預(yù)算執(zhí)行
及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年4至5月，對曲靖市教育體育局（以下簡稱市教體局）2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。
一、基本情況
市教體局是曲靖市人民政府工作部門，屬于市級一級預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)25個職能部門（含4個直屬事業(yè)單位），核定人員編制99人，核定車輛編制2輛，2020年末實有人員96人，實有車輛2輛。下屬11個二級預(yù)算單位，核定人員編制1446人，核定車輛編制4輛（曲靖市第一中學(xué)、曲靖市第二中學(xué)、曲靖市民族中學(xué)、曲靖市體育訓(xùn)練中心各1輛），2020年末實有人員1386人，實有車輛4輛。
財政部門下達(dá)市教體局2020年度預(yù)算總額為9932.75萬元，年初批復(fù)預(yù)算20051.49萬元。決算報表反映，2020年部門總收入10744.65萬元，總支出9932.75萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余904.46萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1716.36萬元。產(chǎn)生差異的原因主要是：年初下屬二級預(yù)算部門部分項目由市教體局填報、但實際直接撥付到各二級預(yù)算部門，非稅收入返還數(shù)與預(yù)算數(shù)存在差額以及存在年中預(yù)算調(diào)整的情況等情況。
審計結(jié)果表明，2020年，市教體局財政財務(wù)收支基本真實合法，財政資金管理基本規(guī)范，基本能夠按照預(yù)算法規(guī)定編制、調(diào)整預(yù)算和辦理決算。但在審計中也發(fā)現(xiàn)市教體局應(yīng)繳未繳清退款項、往來款項長期掛賬、應(yīng)繳未繳應(yīng)上介云南省招生考試院、省普測中心款項、發(fā)放閱卷費、勞務(wù)費、領(lǐng)卷費等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）應(yīng)繳未繳清退款項60000元。
（二）往來賬款長期掛賬2199538.75元。其中，其他應(yīng)收款長期掛賬1986338.75元，其他應(yīng)付款長期掛賬213200元。
（三）應(yīng)繳未繳應(yīng)上介云南省招生考試院、省普測中心款項1002624.09元。
（四）發(fā)放閱卷費、勞務(wù)費、領(lǐng)卷費等合計2285500元。
三、審計處理情況及建議
對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告，下達(dá)了審計決定。對應(yīng)繳未繳清退款項60000元的問題，全額收繳省級財政；對往來賬款長期掛賬2199538.75元的問題，責(zé)成市教體局加強對往來款項管理，定期對往來款項進(jìn)行清理，對未撥付的應(yīng)付款項及時撥付；對應(yīng)繳未繳應(yīng)上介云南省招生考試院、省普測中心款項1002624.09元的問題，責(zé)成市教體局按要求及時足額上繳應(yīng)上介款項；對發(fā)放閱卷費、勞務(wù)費、領(lǐng)卷費等合計2285500元的問題，考慮到招考工作的特殊性，且涉及工作人員較多，對發(fā)放的2285500元不再作收繳處理，責(zé)成市教體局今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范津補貼發(fā)放
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行津補貼規(guī)定，杜絕無依據(jù)發(fā)放各項津補貼的情況再次發(fā)生；二是及時清理往來款項，杜絕長期掛賬的情況發(fā)生；三是及時上繳非稅收入及各項代收款。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市教體局高度重視，召開專題會議研究，認(rèn)真組織整改。對應(yīng)繳未繳清退款項60000元的問題，市教體局于2021年6月1日已全額繳入省級財政；對往來賬款長期掛賬2199538.75元的問題，對下屬學(xué)校的借款，已于2021年7月8日收回，對2006年以前形成的應(yīng)收賬款已聘請第三方機構(gòu)進(jìn)行清查認(rèn)定，根據(jù)認(rèn)定結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行處理，對應(yīng)撥付下屬單位的經(jīng)費已按要求于2021年6月17日下?lián)埽粚?yīng)繳未繳應(yīng)上介云南省招生考試院、省普測中心款項1002624.09元的問題，市教體局已按要求與省招考院和省普測中心核對后上繳；對發(fā)放閱卷費、勞務(wù)費、領(lǐng)卷費等合計2285500元的問題，市教體局已與省教育廳協(xié)商，盡快出臺相關(guān)管理辦法，今后按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。提出的審計建議全部采納。
 
 
曲靖市投資促進(jìn)局2020年度預(yù)算執(zhí)行
及其他財政財務(wù)收支情況審計結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年3月，對曲靖市投資促進(jìn)局（以下簡稱市投促局）2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。
一、基本情況
市投促局是曲靖市人民政府工作部門，屬于市級一級預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)6個職能部門，核定人員編制12人（均為行政編制），核定車輛編制1輛，2020年末實有人員37人，實有車輛10輛（公共資源平臺使用1輛，曲靖市人民政府駐珠三角地區(qū)招商（以下簡稱珠三角招商分局）分局使用3輛，曲靖市人民政府駐長三角地區(qū)招商分局（以下簡稱長三角賬上分局）使用3輛，曲靖市人民政府駐環(huán)渤海地區(qū)招商分局使用2輛）。
根據(jù)《中共曲靖市委機構(gòu)編制委員會關(guān)于調(diào)整曲靖市人民政府經(jīng)濟合作辦公室機構(gòu)編制事項的通知》（曲編﹝2019﹞21號），市投促局下屬1個參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位曲靖市人民政府經(jīng)濟合作辦公室（以下簡稱市經(jīng)合辦），核定內(nèi)設(shè)機構(gòu)4個，核定人員編制24人，截至審計日，機構(gòu)編制尚未啟用。珠三角招商分局、長三角招商分局目前承擔(dān)市經(jīng)合辦職責(zé)，分別履行對珠三角、長三角地區(qū)的招商工作，分局局長均由市投促局副局長兼任，分局財務(wù)單獨建賬核算，年初預(yù)算安排和年末決算數(shù)據(jù)并入市投促局報表。
財政部門下達(dá)市投促局（含長三角招商分局和珠三角招商分局）2020年度預(yù)算總額為1590.88萬元，其中：年初批復(fù)預(yù)算1474.38萬元，追加調(diào)整預(yù)算116.5萬元。決算報表反映，2020年部門總收入1590.88萬元，總支出1584.11萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余397.22萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余403.98萬元。
審計結(jié)果表明，2020年，市投促局財政財務(wù)收支基本真實合法，財政資金管理基本規(guī)范，基本能夠按照預(yù)算法規(guī)定編制、調(diào)整預(yù)算和辦理決算。但在審計中也發(fā)現(xiàn)市投促局還存在往來款項長期掛賬、會計核算不準(zhǔn)確等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）往來款項長期掛賬79735.33元。
（二）會計核算不準(zhǔn)確。在會議費中列支接待費3筆，金額合計16763元；在公務(wù)接待費中列支培訓(xùn)費29480元。
三、審計處理情況及建議
        對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告，下達(dá)了審計決定。對往來款項長期掛賬79735.33元的問題，全額收繳省級財政；對會計核算不正確的支出，因2020年度部門決算已完成，不再要求作賬務(wù)調(diào)整處理，責(zé)成市投促局今后嚴(yán)格按照資金用途、準(zhǔn)確進(jìn)行會計核算。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是嚴(yán)格遵守中央八項規(guī)定精神及《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)列支各項費用；二是及時清理往來款項，杜絕長期掛賬的情況發(fā)生。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市投促局高度重視，認(rèn)真組織整改。對往來款項長期掛賬79735.33元的問題，市投促局于2021年4月28日全額上繳省級財政；對會計核算不正確的支出，已做出賬務(wù)調(diào)整，今后嚴(yán)格按照支出科目進(jìn)行核算。提出的審計建議全部采納。
 
 
曲靖市公安局交通警察支隊曲勝高速公路
交巡警大隊2020年度財務(wù)收支情況審計結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2021年5月，對曲靖市公安局交通警察支隊曲勝高速公路交巡警大隊（以下簡稱曲勝高速交巡警大隊）2020年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。
一、基本情況
曲勝高速交巡警大隊是曲靖市公安局交通警察支隊下屬二級核算單位，核定人員編制32人，核定車輛編制11輛，2020年末實有民警32人、輔警60人，實有車輛11輛。
2020年度，財政撥款收入合計1659.41萬元，其中，基本支出803.23萬元，項目支出856.18萬元；財政撥款支出合計1659.67萬元，其中，基本支出777.25萬元，項目支出882.42萬元；當(dāng)年財政撥款收支結(jié)余-0.26萬元。
審計結(jié)果表明，2020年，曲勝高速交巡警大隊財務(wù)收支基本真實合法，基本能夠按照財經(jīng)法規(guī)管理使用財政資金。但在審計中也發(fā)現(xiàn)曲勝高速交巡警大隊存在超標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)發(fā)放崗位值勤津貼、應(yīng)繳未繳存量資金、在行政支出中超范圍列支生活用品費用等問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）違規(guī)發(fā)放值勤津貼8750元。
（二）應(yīng)繳未繳存量資金2010914.04元。
（三）在行政支出中超范圍列支生活用品費用合計91653.34元。
三、審計處理情況及建議
        對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對違規(guī)發(fā)放值勤津貼8750元的問題，責(zé)成曲勝高速交巡警大隊自行整改，今后杜絕此問題的再次發(fā)生；對應(yīng)繳未繳存量資金2010914.04元的問題，責(zé)成曲勝高速交巡警大隊自行整改，?？顚Ｓ?，盡快啟動營房建設(shè)項目；對在行政支出中超范圍列支生活用品費用合計91653.34元的問題，考慮到曲勝高速交巡警大隊實際，采納曲勝高速交巡警大隊意見，責(zé)成曲勝高速交巡警大隊自行整改，今后堅決杜絕超范圍列支的情況發(fā)生。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行津補貼相關(guān)規(guī)定，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放、重復(fù)發(fā)放的情況發(fā)生；二是及時清理存量資金，嚴(yán)格項目資金管理，確保資金績效；三是嚴(yán)格按照支出科目核算各項費用，嚴(yán)格控制支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲勝高速交巡警大隊認(rèn)真研究，抓好整改。對違規(guī)發(fā)放值勤津貼8750元的問題，嚴(yán)格把關(guān)，按照《人力資源社會保障部財政部關(guān)于執(zhí)行人民警察值勤崗位津貼有關(guān)問題的通知》相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補貼；對應(yīng)繳未繳存量資金2010914.04元的問題，曲勝高速交巡警大隊已向支隊請示，根據(jù)實際情況，將該筆款項用于營房改造項目，項目現(xiàn)已啟動；對在行政支出中超范圍列支生活用品費用合計91653.34元的問題，曲勝高速交巡警大隊召開支委會研究，已停止違規(guī)列支的費用，取消所有生活用品購買項目，制定出臺了《辦公物品清單管理制度》，今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
提出的審計建議全部采納。