審計結(jié)果公告2021年第13號

曲靖市林業(yè)和草原局2020年度預算執(zhí)行及決算草案編報情況審計結(jié)果等

 

2021年第13號

（二〇二一年十二月三十日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖市林業(yè)和草原局2020年度預算執(zhí)行及決算草案編報情況審計結(jié)果
2. 曲靖市城市供排水總公司2020年度資產(chǎn)負債損益情況審計結(jié)果

 

 

 

 

 

 

 

曲靖市林業(yè)和草原局2020年度預算執(zhí)行

及決算草案編報情況審計結(jié)果  

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條的規(guī)定，自2021年3月1日至4月2日，曲靖市審計局對對曲靖市林業(yè)和草原局（以下簡稱“市林草局”）2020年度預算執(zhí)行及決算草案編報情況進行了審計。

一、基本情況

市林草局是曲靖市人民政府的工作部門，屬于市級財政一級預算單位，內(nèi)設職能部門7個，局屬參公管理事業(yè)單位2個，全額撥款事業(yè)單位8個，自收自支事業(yè)單位1個，下屬獨立核算二級預算單位2個。市林草局本級核定人員編制92人，其中，行政編制27人，參公事業(yè)編制11人，全額撥款事業(yè)編制54人。核定車輛編制9輛，截至2020年末實有人員93人，其中，行政人員32人，參公管理事業(yè)人員11人，事業(yè)人員50人，實有車輛7輛。

財政部門下達市林草局2020年度預算總額為3693.98萬元，其中：年初批復預算3411.13萬元，追加調(diào)整預算282.85萬元。決算報表反映，2020年部門總收入3693.98萬元，總支出3750.15萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余722.46萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余666.29萬元。

審計結(jié)果表明，市林草局2020年度基本能夠按照《中華人民共和國預算法》、《行政單位會計制度》、《行政單位會準則》等財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進行會計核算，會計資料基本真實地反映了市林草局2020年度的預算執(zhí)行及決算草案編報情況。

二、審計發(fā)現(xiàn)的問題

(一)違規(guī)發(fā)放森林防火值班補助212550元。

(二)違規(guī)發(fā)放職稱評審費15200元。

(三)違規(guī)發(fā)放職工福利20500元。

(四)違規(guī)使用行政經(jīng)費購買運動服56220元，支付職工生病住院慰問金34857.57元。

(五)結(jié)余資金未按規(guī)定上繳財政828395元。

(六)應繳未繳存量資金817823.48元。

(七)其他收入310300元，未執(zhí)行“收支兩條線”。

(八)往來賬未及時清理。

(九)接待費報銷不規(guī)范。

(十)海寨林場賬表不符1.78萬元。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告（曲審企報〔2021〕4號）和審計決定（曲審企決〔2021〕3號），并責令市林草局進行整改。

(一)違規(guī)發(fā)放森林防火值班補助212550元。責成市林草局按市委第十四輪巡察整改意見辦理。

(二)違規(guī)發(fā)放職稱評審費15200元。審計期間市林草局已進行了整改，15200全部清退，將清退的15200元收繳省級財政。

(三)違規(guī)發(fā)放職工福利20500元。審計期間市林草局已進行了整改，20500元全部清退，將清退的20500元收繳省級財政。

(四)違規(guī)使用行政經(jīng)費購買運動服56220元，支付職工生病住院慰問金34857.57元。審計期間林草局已進行了整改，調(diào)整有關(guān)科目從“工會經(jīng)費”中列支。

(五)結(jié)余資金未按規(guī)定上繳財政828395元。審計期間市林草局已進行了整改，于2021年5月27日上繳市級財政828395元。

(六)應繳未繳存量資金817823.48元。責成市林草局按市委第十四輪巡察整改意見辦理。

(七)其他收入310300元，未執(zhí)行“收支兩條線”。審計期間市林草局已進行了整改，市林草局今后應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，將收入納入預算管理，嚴格實行“收支兩條線”。

(八)往來賬未及時清理。由市林草局自行整改，及時清理往來賬，避免長期掛賬。

(九)接待費報銷不規(guī)范。市林草局今后應認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神，貫徹落實過緊日子和壓減一般性支出的要求，嚴控“三公”經(jīng)費。

(十)海寨林場賬表不符1.78萬元。審計期間曲靖市國有海寨林場已進行了整改，市林草局應加強對下屬單位財務人員的監(jiān)督和培訓，準確編報本部門決算，杜絕此類問題發(fā)生。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一加強對撥出專項資金跟蹤問效；二規(guī)范國有資產(chǎn)出租管理；三嚴格執(zhí)行工會經(jīng)費管理規(guī)定。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市林草局高度重視，認真組織整改，并向市審計局上報了整改情況報告。

(一)違規(guī)發(fā)放森林防火值班補助212550元。已按規(guī)定于2019年6月停止發(fā)放森林防火值班補助，完成整改。

(二)違規(guī)發(fā)放職稱評審費15200元。清退的15200元已上繳省級財政。

(三)違規(guī)發(fā)放職工福利20500元。清退的20500元已上繳財政。

(四)違規(guī)使用行政經(jīng)費購買運動服56220元，支付職工生病住院慰問金34857.57元。審計期間林草局已進行了整改，調(diào)整了有關(guān)科目。

(五)結(jié)余資金未按規(guī)定上繳財政828395元。審計期間市林草局已進行了整改，828395元上繳市級財政。

(六)應繳未繳存量資金817823.48元。市林草局積極整改，加快資金的撥付和使用，于2021年10月31日完成整改。

(七)其他收入310300元，未執(zhí)行“收支兩條線”。審計期間市林草局已進行了整改，今后將嚴格按規(guī)定執(zhí)行，將收入納入預算管理，嚴格實行“收支兩條線”。

(八)往來賬未及時清理。市林草局及時清理了往來賬，分析形成原因，按資金性質(zhì)、類型和發(fā)生時間將資金分類，制定了長期整改辦法。

(九)接待費報銷不規(guī)范。今后將認真貫徹落實中央八項規(guī)定精神，完善報銷管理制度，杜絕此類問題發(fā)生。

(十)海寨林場賬表不符1.78萬元。審計期間曲靖市國有海寨林場已進行了整改，今后將加強對下屬單位財務人員的監(jiān)督和培訓，杜絕此類問題發(fā)生。

 

 

曲靖市城市供排水總公司2020年度

資產(chǎn)負債損益情況審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十條的規(guī)定，我局派出審計組自2021年4月25日至5月21日，對曲靖市城市供排水總公司（以下簡稱“市供排水總公司”）2020年度資產(chǎn)負債損益情況進行了審計。

一、基本情況

市供排水總公司是國有獨資小型企業(yè)，2020年末實收資本6487.76萬元，主管部門是曲靖市住房和城鄉(xiāng)建設局。主要承擔曲靖市中心城區(qū)自來水生產(chǎn)、供應和污水處理，負責城市供排水管道安裝維護、一戶一表建設改造、二次供水設施管理清洗、水質(zhì)檢測、水表校驗等業(yè)務工作，內(nèi)設黨辦、行政辦、計財科等12個科室，有一級子公司3戶。2020年末有在崗職工（含子公司）164人，勞務派遣用工21人，離退休職工43人，共開設銀行存款賬戶15個，年末存款余額合計394.33萬元。

審計結(jié)果表明，市供排水總公司建立了相應的財務內(nèi)控管理制度，會計核算基本符合《企業(yè)會計準則》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求，會計資料基本真實地反映了2020年度的資產(chǎn)負債損益情況。但還存在違規(guī)發(fā)放醫(yī)療補貼240345元等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的問題

(一)違規(guī)發(fā)放醫(yī)療補貼240345元。

(二)違規(guī)發(fā)放駐村人員補貼14400元，其中，往返交通費12000元，通訊費2400元。

(三)違規(guī)出借資金1592878.56元。

(四)應繳未繳污水處理費38353360.42元。

(五)未按《中華人民共和國公司法》規(guī)定出資1100萬元。

(六)長期未付職工身份置換金2000934元。

(七)部分接待陪餐人數(shù)超標、接待費超標。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了曲審企報〔2021〕3號審計報告和曲審企決〔2021〕2號 審計決定。對2020年違規(guī)發(fā)放醫(yī)療補貼240345元問題，責成市供排水總公司組織清退，清退所得全額收繳省級財政；對違規(guī)發(fā)放駐村人員補貼14400元，其中，往返交通費12000元，通訊費2400元問題，由市供排水總公司自行整改，嚴格按規(guī)定執(zhí)行；對違規(guī)出借資金1592878.56元問題，由市供排水總公司自行整改，防止國有資產(chǎn)流失；對應繳未繳污水處理費38353360.42元問題，由市供排水總公司自行整改，按規(guī)定上繳污水處理費；對未按《中華人民共和國公司法》規(guī)定出資1100萬元問題，由市供排水總公司自行整改，按規(guī)定出資，規(guī)范股權(quán)投資；對長期未付職工身份置換金2000934元問題，由市供排水總公司自行整改，及時支付職工身份置換金；對部分接待陪餐人數(shù)超標、接待費超標問題，由市供排水總公司自行整改，嚴格執(zhí)行接待費相關(guān)規(guī)定。

針對存在問題，審計提出以下建議：加強長期掛賬的債權(quán)債務清理力度；嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，市應供排水總公司高度重視，認真組織整改，并向市審計局報送了整改情況報告。關(guān)于違規(guī)發(fā)放醫(yī)療補貼240345.00元的問題，單位已停止發(fā)放職工醫(yī)療補貼，對2020年發(fā)放的職工醫(yī)療補貼240345.00元進行了清退，于2021年于8月10日已全額上繳省級財政；關(guān)于違規(guī)發(fā)放駐村扶貧工作隊員交通補貼和通訊補助問題，從2021年6月起停發(fā)駐村幫扶工作隊1000.00元的交通補助，改為每月實時報銷2次往返公共交通費，停發(fā)聯(lián)絡員每月100.00元的通訊補助；關(guān)于違規(guī)出借資金1592878.56元問題，一是成立濟源房地產(chǎn)公司后續(xù)工作領(lǐng)導小組。二是2011年4月至2015年12月曲靖市濟源房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司協(xié)助恒浩置業(yè)公司開發(fā)“樂活印象”商住項目，恒浩置業(yè)公司應支付濟源房地產(chǎn)公司各項費用8199089.54元，待收回以上費用后，償還市城市供排水總公司借款；關(guān)于應繳未繳污水處理費38353360.42元問題，一是及時向市財政局匯報，說明情況。二是積極催收拖欠水費和污水處理服務費；關(guān)于未按《中華人民共和國公司法》出資1100萬元問題，已修改《公司章程第十八條》，將出資時間“2018年5月1日”完成注資修改為“2050年5月1日前”完成注資，逐步分批注入資金；關(guān)于拖欠職工身份置換金2000934.00元問題，市城市供排水總公司積極自籌資金于2021年12月27日支付到82名職工個人賬戶2100668元（與審計報告差額99734.00元，主要原因是改制時有三名職工參公時間計算有誤及二位退休人員需加入改制名單中）；關(guān)于接待陪同人員和接待費超標問題，對超出標準的接待費2234.00元已組織清退交總公司財務，今后嚴格按規(guī)定執(zhí)行。