審計(jì)結(jié)果公告2022年第2號(hào)

審計(jì)結(jié)果公告2022年第2號(hào)：

曲靖市地方公路管理處2020年度

財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果等

2022年第2號(hào)

（二〇二二年二月二十八日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖市地方公路管理處2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖市疾病預(yù)防控制中心2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
3. 曲靖市房地產(chǎn)管理中心2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

 

曲靖市地方公路管理處2020年度

財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十九條規(guī)定， 2021年4月6日至4月26日，曲靖市審計(jì)局對(duì)曲靖市地方公路管理處（以下簡(jiǎn)稱“市地方公路管理處”）2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

曲靖市地方公路管理處屬曲靖市交通運(yùn)輸局下屬參公管理事業(yè)單位，具體負(fù)責(zé)農(nóng)村公路的管理養(yǎng)護(hù)、質(zhì)量監(jiān)督、工程造價(jià)管理、農(nóng)村公路路政管理以及農(nóng)村公路設(shè)計(jì)審批等工作，2008年由事業(yè)單位過渡為參公管理事業(yè)單位。2020年人員編制數(shù)34人，年底實(shí)有26人，退休人員16人。人員經(jīng)費(fèi)為全額財(cái)政撥款。

 2020年初下達(dá)地方公路管理處預(yù)算總額為555.51萬元：其中，事業(yè)單位離退休40.65萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)支出39.4萬元；行政單位醫(yī)療23.77萬元；公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助12.76萬元；其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出3.29萬元；其他公路水路運(yùn)輸支出407.12萬元；住房公積金28.52萬元。決算報(bào)表反映，2020年部門總收入952.69萬元，總支出932.81萬元； 2020年年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余40.22萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余60.11萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市地方公路管理處會(huì)計(jì)資料基本反映了2020年度財(cái)務(wù)收支的情況，財(cái)務(wù)收支及會(huì)計(jì)核算基本符合預(yù)算法、會(huì)計(jì)法等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定和相關(guān)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了單位年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況。但還存在無預(yù)算支出、少計(jì)收入、漏計(jì)個(gè)人所得稅等問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

1.2020年1月支付電費(fèi)7,121.73元，未按照國(guó)家規(guī)定取得正式發(fā)票作為列賬依據(jù)。

2.2020年12月補(bǔ)助工會(huì)20,566.9元。

3.個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)未計(jì)入單位收入479.93元。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)未按照國(guó)家規(guī)定取得正式發(fā)票作為列賬依據(jù)的問題，責(zé)成單位按規(guī)定向收款方取得發(fā)票；對(duì)無預(yù)算支出20,566.9元的問題，責(zé)成單位按規(guī)定收回?zé)o預(yù)算支出補(bǔ)助工會(huì)20,566.9元；對(duì)個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)未計(jì)入單位收入479.93元的問題，責(zé)成單位按規(guī)定調(diào)整賬務(wù)

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及其實(shí)施條例，加強(qiáng)預(yù)算支出管理，按照預(yù)算規(guī)定的支出用途和項(xiàng)目使用資金，無預(yù)算安排的一律不予支出，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算資金監(jiān)督；二是加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理，認(rèn)真確認(rèn)單位收入事項(xiàng)，杜絕在往來款中列收列支。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市地方公路管理處高度重視，認(rèn)真整改。對(duì)未按照國(guó)家規(guī)定取得正式發(fā)票作為列賬依據(jù)的問題，已于2021年5月10日按規(guī)定向收款方取得發(fā)票；對(duì)無預(yù)算支出20,566.9元的問題，已于2021年5月11日按要求收回?zé)o預(yù)算支出補(bǔ)助工會(huì)20,566.9元；對(duì)個(gè)人所得稅代扣代繳手續(xù)費(fèi)未計(jì)入單位收入479.93元的問題，已于2021年5月按規(guī)定調(diào)整賬務(wù)。

 

 

曲靖市疾病預(yù)防控制中心2020年度

財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十九條規(guī)定， 2021年3月3日至3月23日，曲靖市審計(jì)局對(duì)曲靖市疾病預(yù)防控制中心（以下簡(jiǎn)稱“市疾控中心”）2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

市疾控中心是曲靖市衛(wèi)健委下屬負(fù)責(zé)全市疾病預(yù)防與控制、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急處置、疫情及健康相關(guān)因素信息管理、健康危害因素監(jiān)測(cè)與干預(yù)、實(shí)驗(yàn)室檢驗(yàn)與評(píng)價(jià)、健康教育與健康促進(jìn)、技術(shù)管理與應(yīng)用研究指導(dǎo)等工作的全額撥款事業(yè)單位。內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)科、后勤保衛(wèi)科、急性傳染病控制科、免疫規(guī)劃科、地方病防治科、慢性非傳染病防治科、艾滋病性病麻風(fēng)防治科、結(jié)核病防治科、質(zhì)量控制科、衛(wèi)生檢驗(yàn)科、預(yù)防性健康體檢科、衛(wèi)生科、健康教育科等14個(gè)科（室）。2020年末人員編制128人，實(shí)有人數(shù)121人（其中，在職人員 121 人，退休人員 54 人）；車輛編制 11輛，實(shí)有車輛11輛（其中10輛為上級(jí)配發(fā)業(yè)務(wù)用車）。

 2020年初下達(dá)市疾控中心預(yù)算總額為3,201.36萬元，其中，年初部門預(yù)算1,809.25萬元，追加預(yù)算1,392.11萬元，追加額占本年總收入的43.48%。決算報(bào)表反映，部門總收入3,701.57萬元， 總支出3,396.03萬元；2020年年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余886.3元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1131.17萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市疾控中心會(huì)計(jì)資料基本反映了2020年度財(cái)務(wù)收支的情況，財(cái)務(wù)收支及會(huì)計(jì)核算基本符合預(yù)算法、會(huì)計(jì)法等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定和相關(guān)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了單位年度的預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況。但還存在結(jié)余資金未清理上繳財(cái)政、違規(guī)報(bào)銷2019年度公務(wù)用車?yán)锍萄a(bǔ)貼、違規(guī)發(fā)放政務(wù)信息獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、漏繳非稅收入等問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)結(jié)余資金30,664.93元未清理上繳財(cái)政。

(二)違規(guī)報(bào)銷2019年度公務(wù)用車?yán)锍萄a(bǔ)貼11,994元、發(fā)放政務(wù)信息獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)8,850元。

(三)漏繳非稅收入119,790.22元。

三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。對(duì)結(jié)余資金30,664.93元未清理上繳財(cái)政的問題，審計(jì)決定將結(jié)余資金30,664.93元收繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)違規(guī)報(bào)銷2019年度公務(wù)用車?yán)锍萄a(bǔ)貼11,994元、發(fā)放政務(wù)信息獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)8,850元的問題，責(zé)令市疾控中心及時(shí)清退違規(guī)報(bào)銷2019年度公務(wù)用車?yán)锍萄a(bǔ)貼11,994元、發(fā)放政務(wù)信息獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)8,850元，清退款20,844元收繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)漏繳非稅收入119,790.22元的問題，收繳省級(jí)財(cái)政。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：認(rèn)真執(zhí)行《云南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金工作的通知》（云政辦發(fā)〔2015〕14號(hào)），定期清理單位存量資金，并按規(guī)定及時(shí)上繳；加強(qiáng)非稅收入管理，嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》、《云南省非稅收入管理?xiàng)l例》、《曲靖市政府非稅收入管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額上繳各項(xiàng)非稅收入；加強(qiáng)往來款項(xiàng)管理，定期對(duì)各類往來款項(xiàng)進(jìn)行清理，并按照規(guī)定辦理結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬，杜絕在往來款科目中列收列支；進(jìn)一步加強(qiáng)工會(huì)現(xiàn)金管理，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市疾控中心高度重視，認(rèn)真整改。對(duì)結(jié)余資金30,664.93元未清理上繳財(cái)政的問題，市疾控中心按審計(jì)決定要求，已于2021年4月29日上繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)違規(guī)報(bào)銷2019年度公務(wù)用車?yán)锍萄a(bǔ)貼11,994元、發(fā)放政務(wù)信息獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)8,850元的問題，市疾控中心已清退收回，已于2021年4月29日上繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)漏繳非稅收入119,790.22元的問題，已于2021年4月28日上繳省級(jí)財(cái)政。

 

 

曲靖市房地產(chǎn)管理中心2020年度

財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十條的規(guī)定，2021年5月31日至7月14日，曲靖市審計(jì)局對(duì)曲靖市房地產(chǎn)管理中心（以下簡(jiǎn)稱“市房地產(chǎn)管理中心”）2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)曲靖市審計(jì)局。

一、基本情況

市房地產(chǎn)管理中心是市住建局下屬財(cái)政全額撥款正科級(jí)事業(yè)單位，主要職能職責(zé)是負(fù)責(zé)全市房地產(chǎn)行業(yè)管理，歸口管理城鎮(zhèn)規(guī)劃區(qū)、開發(fā)區(qū)內(nèi)土地使用權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、抵押、出租和開發(fā)利用，以及房屋產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的交易業(yè)務(wù)，建立和完善房地產(chǎn)市場(chǎng)體系，規(guī)范管理房地產(chǎn)市場(chǎng)；指導(dǎo)和管理房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)、房屋商品化，城市房屋安全鑒定、修繕、拆遷，房地產(chǎn)權(quán)屬和房地產(chǎn)物業(yè)管理，負(fù)責(zé)國(guó)有公房的資產(chǎn)和房地產(chǎn)交易的價(jià)格評(píng)估工作，參與住房制度改革、組織實(shí)施房地產(chǎn)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和房地產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)管理。2020年末，編制人數(shù)45人，實(shí)有在職在編職工37人，退休人員27人。無車輛編制和實(shí)有車輛。內(nèi)設(shè)辦公室、黨辦、計(jì)劃財(cái)務(wù)中心、維資辦等14個(gè)科(室)，開設(shè)銀行賬戶4個(gè)，銀行存款余額98594.53萬元（零余額戶0元，基本戶631.82萬元，工會(huì)戶12.25萬元，維修基金專戶97950.46萬元）。

審計(jì)認(rèn)為，市房地產(chǎn)管理中心2020年度財(cái)務(wù)收支情況基本真實(shí)、完整、合規(guī)；會(huì)計(jì)核算基本規(guī)范，內(nèi)部控制制度基本健全完善、執(zhí)行基本有效，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況。但存在應(yīng)繳未繳存量資金、無依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)金、稿酬等問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)應(yīng)繳未繳存量資金7656689.28元。

(二)無依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)金、稿酬6550元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，對(duì)應(yīng)繳未繳存量資金7656689.28元的問題，鑒于市房地產(chǎn)管理中心辦公樓電梯改造、爛尾樓清理整治、房屋網(wǎng)簽備案系統(tǒng)建設(shè)等工作開展急需經(jīng)費(fèi)保障，由市房地產(chǎn)管理中心加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，?？顚Ｓ?；對(duì)無依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)金、稿酬6550元的問題，責(zé)成市房地產(chǎn)管理中心清退收回，上繳省級(jí)財(cái)政。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：㈠及時(shí)向上級(jí)主管部門反映，規(guī)范單位職能職責(zé)，細(xì)化預(yù)算管理，對(duì)年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，分清性質(zhì)，及時(shí)交回財(cái)政；㈡加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，認(rèn)真履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)原始憑證的審核把關(guān)，杜絕無效票據(jù)報(bào)銷費(fèi)用；㈢加強(qiáng)對(duì)績(jī)效工資、各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼和工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)格控制績(jī)效工資總量，禁止無依據(jù)發(fā)放任何獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼；嚴(yán)禁無預(yù)算用財(cái)政經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助工會(huì)收入；㈣嚴(yán)格執(zhí)行《曲靖市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù)接待管理實(shí)施細(xì)則》，不得將非公務(wù)活動(dòng)納入接待范圍，加強(qiáng)公務(wù)接待審批和支出管理。

四、整改情況

對(duì)應(yīng)繳未繳存量資金7656689.28元的問題，截至2021年12月31日，市房地產(chǎn)管理中心已支付相關(guān)費(fèi)用5691578.58元，余額1965110.70元(含列入2022年市本級(jí)自有資金預(yù)算電梯更換經(jīng)費(fèi)180萬元)；對(duì)無依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)金、稿酬6550元的問題，市房地產(chǎn)管理中心已清退收回，上繳省級(jí)財(cái)政。