曲靖市市場(chǎng)監(jiān)督管理局2021年度決算草案編制和預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)整改報(bào)告

曲靖市審計(jì)局于2022年2月17日－2022年4月15日，對(duì)曲靖市市場(chǎng)監(jiān)督管理局2021年度決算草案和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。2022年6月6日，出具了《云南省曲靖市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告》（曲審企報(bào)〔2022〕1號(hào)）。針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，市市場(chǎng)監(jiān)督管理局黨組高度重視，召開(kāi)專題會(huì)議，研究整改措施，制定整改方案，要求各班子成員、各相關(guān)科室負(fù)責(zé)人強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)，立行立改。現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、曲靖市市場(chǎng)監(jiān)督管理局市本級(jí)存在問(wèn)題及整改情況

（一）會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷審核把關(guān)不嚴(yán)問(wèn)題的整改情況

針對(duì)1.“關(guān)于會(huì)議費(fèi)按每人每天100元預(yù)算（主要是餐費(fèi)），即將每人每天20元公雜費(fèi)并入預(yù)算支出，導(dǎo)致會(huì)議費(fèi)超標(biāo)”問(wèn)題，市市場(chǎng)監(jiān)管局財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《曲靖市市級(jí)會(huì)議費(fèi)管理辦法》（曲財(cái)行〔2014〕131號(hào)）文件，今后將嚴(yán)格審批，會(huì)議費(fèi)中的伙食費(fèi)按80元每人每天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。凡是在本單位召開(kāi)的會(huì)議不將公雜費(fèi)并入預(yù)算支出。

針對(duì)2.關(guān)于“一是預(yù)算與實(shí)際支出差距較大，二是取得的住宿人員名單不全。三是費(fèi)用報(bào)銷清單只填寫(xiě)總金額，內(nèi)容不明細(xì)。”問(wèn)題，市市場(chǎng)監(jiān)管局認(rèn)真清理2021年會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷情況，已全部補(bǔ)附住宿人員名單等相關(guān)原始附件。在以后的工作中，市市場(chǎng)監(jiān)管局將嚴(yán)格審核把關(guān)，杜絕此類事項(xiàng)發(fā)生。

（二）國(guó)有資產(chǎn)管理制度不健全問(wèn)題的整改情況

市市場(chǎng)監(jiān)管局已經(jīng)制定發(fā)布了《曲靖市市場(chǎng)監(jiān)督管理局關(guān)于印發(fā)公有房屋租賃管理規(guī)定的通知》（曲市監(jiān)辦發(fā)〔2022〕40號(hào)，請(qǐng)?jiān)颇瞎欧康禺a(chǎn)土地資產(chǎn)評(píng)估公司對(duì)文化路146號(hào)住宿區(qū)房屋租金進(jìn)行評(píng)估，租金價(jià)格于2022年6月14日通過(guò)張貼公示欄向全體職工公示，公示期滿1個(gè)月后于2022年7月14日每一位住房職工簽訂《房屋租賃合同》，及時(shí)將2022年租金收繳市財(cái)政局。下一步，市市場(chǎng)監(jiān)督管理局將制定固定資產(chǎn)管理制度。

（三）用行政經(jīng)費(fèi)支付職工住宅小區(qū)等水電費(fèi)超支問(wèn)題的整改情況

針對(duì)用行政經(jīng)費(fèi)支付職工住宅小區(qū)水電費(fèi)超支140111.05元問(wèn)題整改如下：1、2021年12月收到的住宅小區(qū)水電費(fèi)68604元列入了“其他應(yīng)付款”扣除以上原因，水電費(fèi)實(shí)際超支71507.55元。2、2022年6月1日下發(fā)了《曲靖市市場(chǎng)監(jiān)督管理局關(guān)于收取寥廓市場(chǎng)監(jiān)管所水電費(fèi)的通知》，寥廓市場(chǎng)監(jiān)管所于2022年8月2日繳納水電費(fèi)71507.55元。2022年開(kāi)始，市市場(chǎng)監(jiān)管局將及時(shí)收取市郵政管理局及寥廓市場(chǎng)監(jiān)管所水電費(fèi)，做到應(yīng)收盡收，規(guī)范會(huì)計(jì)處理，代收代交的水電費(fèi)，不直接沖減行政經(jīng)費(fèi)，準(zhǔn)確核算水電費(fèi)。

（四）虛列支出843830.06元問(wèn)題的整改情況

按照財(cái)政要求2021年未使用完的財(cái)政資金要收回，為保證2022年度工作正常開(kāi)展，市市場(chǎng)監(jiān)督管理局作計(jì)提處理。計(jì)提的質(zhì)量強(qiáng)市示范城市驗(yàn)收相關(guān)費(fèi)用63.64萬(wàn)元經(jīng)市市場(chǎng)監(jiān)管局黨組會(huì)研究決定用于2022年6月-10月開(kāi)展的工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查，現(xiàn)監(jiān)督抽查工作正在進(jìn)行中。計(jì)提的13月工資20.74萬(wàn)元根據(jù)市市場(chǎng)監(jiān)管局黨組會(huì)會(huì)議安排用于鄉(xiāng)村振興規(guī)劃補(bǔ)助支出，已支付完畢。市市場(chǎng)監(jiān)督管理局在2022年7月已調(diào)整完會(huì)計(jì)科目，歸還原資金渠道。

（五）應(yīng)繳未繳存量資金97544.36元問(wèn)題的整改情況

針對(duì)應(yīng)繳未繳存量資金97544.36元的問(wèn)題，市市場(chǎng)監(jiān)督管理局根據(jù)市審計(jì)局《執(zhí)行審計(jì)決定繳款通知書(shū)》（2022年第2號(hào)），及時(shí)與市財(cái)政對(duì)接，于2022年7月6日已經(jīng)將此款項(xiàng)繳入市財(cái)政局專戶。

（六）往來(lái)款未及時(shí)清理，長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題的整改情況

針對(duì)“其他應(yīng)付款”期末余額2,601,749.67元的問(wèn)題，市市場(chǎng)監(jiān)管局及時(shí)進(jìn)行清理，公益性崗位補(bǔ)貼251,239.69元用于2022年發(fā)放公益性崗位人員工資及保險(xiǎn)等，2022年使用完畢。煙草協(xié)同辦案費(fèi)400,000.00元為市煙草產(chǎn)業(yè)辦撥的2020年及2021年煙草專項(xiàng)協(xié)同辦案補(bǔ)助費(fèi)。市市場(chǎng)監(jiān)管局黨組會(huì)研究決定用于鄉(xiāng)村振興工作經(jīng)費(fèi)及創(chuàng)文工作經(jīng)費(fèi)，使用完畢，不再掛賬。執(zhí)法服裝83,919.46元是根據(jù)2021年1月招投標(biāo)簽訂的采購(gòu)合同規(guī)定，有75,120.06元為執(zhí)法服裝質(zhì)保金，于2022年4月到期。此款已經(jīng)在2022年4月支付完畢。智慧市場(chǎng)監(jiān)管平臺(tái)維護(hù)215,000元，為2021年12月委托采購(gòu)簽訂的采購(gòu)合同，合同規(guī)定2021年支付215,000.00元，2022年支付193,500.00元，2023年支付21,500.00元。職工多交土地款244,633.18元為代收的原藥監(jiān)小區(qū)職工土地款，藥監(jiān)小區(qū)的土地證、不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證因歷史原因未能辦理，故此筆款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬。

以后工作中，將規(guī)范會(huì)計(jì)核算，及時(shí)清理、結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)。

二、曲靖市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督檢測(cè)中心問(wèn)題

（七）違規(guī)報(bào)銷一名職工黨校研究生學(xué)費(fèi)3000元問(wèn)題的整改情況

整改如下：市質(zhì)檢中心2021年12月報(bào)銷職工50%研究生學(xué)費(fèi)3000元，此費(fèi)用于2022年5月10日已經(jīng)清退，我單位以后將不再執(zhí)行（市辦發(fā)〔1988〕13號(hào)）文件。

（八）應(yīng)列未列固定資產(chǎn)917,560.85元問(wèn)題的整改情況

整改如下：市質(zhì)檢中心未列固定資產(chǎn)917,560.85元，為2021年質(zhì)檢中心改造辦公圍墻綠化工程，合同價(jià)888,655.15元，工程竣工決算后，工程審計(jì)審定決算造價(jià)917,560.85元。2021年12月扣合同質(zhì)保金27500元后支付890,060.85元。市市場(chǎng)監(jiān)督管理局2022年6月已經(jīng)按規(guī)定補(bǔ)記固定資產(chǎn)917,560.85元。

（九）違規(guī)收取開(kāi)戶單位檢測(cè)費(fèi)大額現(xiàn)金問(wèn)題的整改情況

經(jīng)報(bào)市質(zhì)檢中心領(lǐng)導(dǎo)后同時(shí)與開(kāi)戶行聯(lián)系，市質(zhì)檢中心今后將嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，將在限額內(nèi)收取現(xiàn)金，超出限額的現(xiàn)金以直接轉(zhuǎn)賬、刷卡和由繳存人送存銀行方式進(jìn)行。

（十）其他問(wèn)題及審計(jì)建議

在建工程長(zhǎng)期掛賬200萬(wàn)元，市質(zhì)檢中心將積極與上級(jí)主管部門協(xié)商，解決該問(wèn)題。

暫予高出保留部分績(jī)效工資管理人員比一線人員人均高1.45萬(wàn)元，按照兼顧公平、科學(xué)合理的原則，做到獎(jiǎng)勤罰懶、多勞多得，控制管理層，傾斜一線人員的原則制定了《曲靖質(zhì)檢中心2022年綜合目標(biāo)考核辦法》、《曲靖質(zhì)檢中心2022年獎(jiǎng)勵(lì)性績(jī)效工資分配辦法（試行）》。

針對(duì)本次審計(jì)提出的書(shū)面及口頭意見(jiàn)，市市場(chǎng)監(jiān)管局在以后工作中將加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，完善固定資產(chǎn)內(nèi)部管理制度，健全各項(xiàng)管理制度。在今后工作中，市市場(chǎng)監(jiān)管局將嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真落實(shí)曲靖市市級(jí)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等管理辦法，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正和處理，杜絕此類事件發(fā)生。

 

曲靖市市場(chǎng)監(jiān)督管理局

                     2022年8月5日