曲靖市自然資源和規(guī)劃局關(guān)于2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支及決算草案編制情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改報(bào)告

2023年4月24日至6月13日，市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)市自然資源和規(guī)劃局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支及決算草案編制情況進(jìn)行了審計(jì)，并于2023年10月9日出具審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告共指出6個(gè)問(wèn)題，要求市自然資源和規(guī)劃局自收到報(bào)告60日內(nèi)整改完畢，整改情況書面告知曲靖市審計(jì)局，同時(shí)向市人民政府報(bào)告，并向社會(huì)公告。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)指出問(wèn)題，市自然資源和規(guī)劃局高度重視，召開專題會(huì)議安排布置整改工作，明確整改責(zé)任，把整改工作落實(shí)到位，整改工作取得較好成效，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改完成情況

審計(jì)報(bào)告指出市自然資源和規(guī)劃局存在會(huì)澤縣迤車鎮(zhèn)控制性詳細(xì)規(guī)劃編制服務(wù)采購(gòu)違反單位內(nèi)部控制管理制度，簽訂車輛租賃服務(wù)協(xié)議未經(jīng)過(guò)“三重一大”討論、在往來(lái)款項(xiàng)中列支、未及時(shí)核銷往來(lái)款、應(yīng)記未記無(wú)形資產(chǎn)、差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范、未按照合同約定提前支付進(jìn)度款等問(wèn)題，其中簽訂車輛租賃服務(wù)協(xié)議未經(jīng)過(guò)“三重一大”討論問(wèn)題已在審計(jì)期間完成審計(jì)整改，市自然資源和規(guī)劃局黨組于2023年6月30日會(huì)議研究同意按程序重新確定車輛租賃公司，2023年7月11日通過(guò)招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)以競(jìng)爭(zhēng)性磋商方式確定了用車租賃服務(wù)供應(yīng)商，發(fā)出成交通知書。截至2023年11月28日，報(bào)告指出的其他6個(gè)問(wèn)題通過(guò)補(bǔ)錄無(wú)形資產(chǎn)、及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)、規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷、完善內(nèi)控制度等整改措施，已全部完成整改。

（一）關(guān)于會(huì)澤縣迤車鎮(zhèn)控制性詳細(xì)規(guī)劃編制服務(wù)項(xiàng)目采購(gòu)違反單位內(nèi)部管理制度的問(wèn)題

整改情況：?jiǎn)挝?022年以來(lái)先后對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)制度及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充、修訂，制定了《曲靖市自然資源和規(guī)劃局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》《曲靖市自然資源和規(guī)劃局采購(gòu)管理辦法》等制度，2023年8月4日第20次黨組會(huì)專題研究采購(gòu)管理辦法執(zhí)行情況，要求嚴(yán)格按照流程組織項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部審核把關(guān)，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。

（二）關(guān)于在往來(lái)款中列支724,642.22元的問(wèn)題

整改情況：組織相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要求根據(jù)《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》《政府會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，根據(jù)會(huì)計(jì)科目反映的內(nèi)容，準(zhǔn)確登記各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，杜絕往來(lái)款列支其他費(fèi)用的問(wèn)題再次發(fā)生。

（三）關(guān)于未及時(shí)核銷往來(lái)款1,638,408元的問(wèn)題

整改情況：2023年6月已按照要求清理各項(xiàng)往來(lái)款項(xiàng)，及時(shí)核銷，對(duì)相關(guān)賬務(wù)進(jìn)行調(diào)整，今后我單位將加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)的管理，對(duì)各種往來(lái)款項(xiàng)及時(shí)清理、結(jié)算。

（四）關(guān)于應(yīng)記未記無(wú)形資產(chǎn)的問(wèn)題

整改情況：2023年11月已按照要求補(bǔ)記無(wú)形資產(chǎn)，同時(shí)加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)管理，對(duì)新增的無(wú)形資產(chǎn)，及時(shí)登記入賬。

（五）關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范93,212元的問(wèn)題

整改情況：?jiǎn)挝挥?023年4月制定下發(fā)《曲靖市自然資源和規(guī)劃局關(guān)于做好“機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員下基層就餐不交伙食費(fèi)”問(wèn)題整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》，局黨組2023年5月16日專題研究差旅費(fèi)報(bào)銷管理相關(guān)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定，報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，要求經(jīng)辦人員完整提供報(bào)銷憑據(jù)，對(duì)于不符合要求的報(bào)銷業(yè)務(wù)，按要求補(bǔ)充憑據(jù)后按程序報(bào)銷或不予報(bào)銷，同時(shí)加強(qiáng)差旅費(fèi)審核、審批管理，杜絕出差審批滯后的問(wèn)題再次發(fā)生。

（六）關(guān)于未按合同約定提前支付進(jìn)度款476,800元的問(wèn)題

整改情況：2022年單位已經(jīng)建立健全合同內(nèi)部管理制度，2023年制定下發(fā)了《曲靖市自然資源和規(guī)劃局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范民商事合同管理的通知》，對(duì)合同合法性審查、歸口管理提出了具體規(guī)定，在合同管理過(guò)程中嚴(yán)格落實(shí)合同主體責(zé)任，防范法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)單位合法權(quán)益。

二、下一步工作計(jì)劃

根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及建議，今后我單位將做好以下幾方面工作：

（一）加強(qiáng)內(nèi)部管理制度建設(shè)，明確各層級(jí)的職責(zé)，充分發(fā)揮內(nèi)部管理制度的約束力，規(guī)范工作流程。嚴(yán)格責(zé)任劃分，加強(qiáng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督考核，對(duì)違反制度規(guī)定或執(zhí)行不到位的嚴(yán)格追責(zé)問(wèn)責(zé)。

（二）加強(qiáng)往來(lái)款項(xiàng)管理，及時(shí)組織清理結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬。

（三）加強(qiáng)無(wú)形資產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及《政府會(huì)計(jì)制度—行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)科目和報(bào)表》等規(guī)定，完善資產(chǎn)管理制度，做好建賬、核算和登記工作。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作，認(rèn)真履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)原始憑證的審核把關(guān)，并嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算管理制度，使用公務(wù)卡結(jié)算的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，報(bào)賬須附刷卡憑據(jù)。

     

曲靖市自然資源和規(guī)劃局

2023年11月27日